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議論の広場

法人税

収益の計上

・法人税法22条の課題

費用の計上

・砂利採取地の埋戻し費用等の原価算入の取扱い

減価償却…一般

・新社名・新ロゴマークの商標登録までに生ずる費用の取得価額算入の要否

・蛍光灯からＬＥＤ照明への変更費用の取扱い

デリバティブ取引等

・会社分割によりヘッジ対象資産・ヘッジ手段を移転する場合の税務処理

・会社分割によりデリバティブ取引を移転する場合の税務処理

欠損金

・期限切れ欠損金の損金算入制度における租税債務の取扱い

報酬、給料、賞与及び退職給与等

・合併に伴い合併法人の役員報酬を増額した場合の取扱い

・入院による臨時改定と日割計算の役員給与の取扱い

・会社以外の法人における「使用人兼務役員」の判定

・定期同額給与の３ヶ月以内改定

租税公課

・繰延消費税額等の損金処理の方法

リース取引

・所有権移転外リース取引に係る会計と税務の取扱い

資本等取引

・利益剰余金の資本組入れを行った場合の申告調整及びその法令の根拠

・株式の種類を変更した場合の種類資本金額の取扱い

・会社分割と自己株式の移転

・会社分割によりデリバティブ取引を移転する場合の税務処理

・株式交換前に株式交換完全子会社が自己株式を保有している場合の会計・税務処理

・現物配当に係る会計上・税法上の取扱い

・配当優先の限界

外国子会社合算税制（タックスヘイブン対策税制）

・資本関係が生ずる前の欠損金額の外国子会社合算税制における取扱い

・外国子会社合算税制（タックス・ヘイブン対策税制）の適用の有無

組織再編成

・分割の後に合併があった場合の分割承継法人及び合併法人における試験研究費の特別控除

・適格現物分配を受ける法人の益金の額

・会社分割により退職給付債務を移転する場合の税務処理

・無対価分割の会社法と税務

・会社分割によりヘッジ対象資産・ヘッジ手段を移転する場合の税務処理

・会社分割と自己株式の移転

・建物（旧定率法）を合併により受け入れた場合の減価償却

・会社分割によりデリバティブ取引を移転する場合の税務処理

・株式交換前に株式交換完全子会社が自己株式を保有している場合の会計・税務処理

・現物配当に係る会計上・税法上の取扱い

・管理部門を分割した場合における事業性

・株主の立場から理解する抱合株式に係る資本金等の額の計算

・100％グループ内子法人の清算と適格現物分配

グループ法人税制

・適格現物分配を受ける法人の益金の額

・譲渡損益調整資産の譲渡日に完全支配関係を有しなくなった場合の処理

・グループ法人税制における寄附金の税務

連結納税制度

・連結納税と青色申告

解散

・100％グループ内子法人の清算と適格現物分配

・期限切れ欠損金の損金算入制度における租税債務の取扱い

・会社法における実態貸借対照表の作成義務と法人税申告

・株式会社の解散とみなし事業年度及び残余財産確定後の取扱い

税額控除

・分割の後に合併があった場合の分割承継法人及び合併法人における試験研究費の特別控除

・税額控除の対象となる試験研究費の範囲と税務調整

・中国企業に対して技術コンサルティング業務を行った場合の課税上の注意点

申告、納付及び還付等

・納税地指定の取扱い

・連結納税と青色申告

その他

・他の者を介して金銭の支出をした場合の使途秘匿金課税

・税制改正を学ぶ～税制改正を理解するためには過去の改正の背景・経緯を理解することが必要～

DVD・書籍販売

印紙税実用便覧

法令出版

私の主張

インタビュー

税理士ブログ

法人税制改正詳解

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